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安徽證監(jiān)局召開年報(bào)審計(jì)回頭看座談會(huì)

發(fā)布日期:2013-12-26  瀏覽次數(shù):5359

為做好年報(bào)審計(jì)工作,促進(jìn)提高年報(bào)審計(jì)工作質(zhì)量,安徽證監(jiān)局近期召開了年報(bào)審計(jì)回頭看座談會(huì)。在安徽注冊(cè)的20家具有證券期貨執(zhí)業(yè)資格的審計(jì)和評(píng)估機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人,在轄區(qū)執(zhí)行年報(bào)審計(jì)業(yè)務(wù)的8家異地審計(jì)機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人、相關(guān)簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師和安徽證監(jiān)局相關(guān)業(yè)務(wù)處室負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)專業(yè)小組成員參加了本次會(huì)議。唐理斌副局長(zhǎng)出席會(huì)議并講話,他充分肯定了2012年年報(bào)審計(jì)工作取得的成績(jī),同時(shí)指出了問題和不足;他還結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)、行業(yè)發(fā)展態(tài)勢(shì)和監(jiān)管轉(zhuǎn)型方式等不同層面和角度分析了轄區(qū)會(huì)計(jì)監(jiān)管形勢(shì),并就下一步如何更好發(fā)揮審計(jì)作用、提高上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表披露質(zhì)量、維護(hù)股東特別是中小股東的合法權(quán)益提出了明確要求。

一是回顧監(jiān)管工作,充分肯定年報(bào)審計(jì)成果。會(huì)議對(duì)2012年年報(bào)審計(jì)成果給予了肯定,各審計(jì)機(jī)構(gòu)基本能夠有效落實(shí)我局年報(bào)通知要求,圓滿完成了年報(bào)審計(jì)任務(wù),有力地促進(jìn)了轄區(qū)資本市場(chǎng)的健康發(fā)展。年報(bào)期間,安徽證監(jiān)局以信息披露監(jiān)管為核心,嚴(yán)守監(jiān)管邊界,多措并舉開展年報(bào)審計(jì)全程監(jiān)管,年報(bào)審計(jì)前,雙向互動(dòng)充分揭示風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng),年報(bào)審計(jì)中,現(xiàn)場(chǎng)走訪督促審計(jì)機(jī)構(gòu)勤勉盡責(zé),年報(bào)審計(jì)后,結(jié)合年報(bào)審閱,強(qiáng)化現(xiàn)場(chǎng)檢查,切實(shí)履行了監(jiān)管職責(zé)。

二是通報(bào)檢查問題,提出下一步工作要求。會(huì)上,安徽證監(jiān)局通報(bào)了年報(bào)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的審計(jì)機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)中存在的問題,具體包括:風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足,重要項(xiàng)目的審計(jì)證據(jù)不夠充分;規(guī)范意識(shí)不夠,審計(jì)程序執(zhí)行不到位;責(zé)任意識(shí)不夠,審計(jì)報(bào)告及審計(jì)工作底稿不規(guī)范。針對(duì)存在的問題,要求審計(jì)機(jī)構(gòu)切實(shí)整改,不斷提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量,確保上市公司財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量,同時(shí),明確提出了三項(xiàng)監(jiān)管要求:強(qiáng)化勤勉意識(shí),切實(shí)履行“經(jīng)濟(jì)警察”職責(zé);強(qiáng)化責(zé)任意識(shí),提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量;強(qiáng)化溝通意識(shí),協(xié)作防控風(fēng)險(xiǎn)。

三是交流審計(jì)經(jīng)驗(yàn),共同提高審計(jì)工作質(zhì)量。會(huì)上,在轄區(qū)執(zhí)業(yè)的主要審計(jì)機(jī)構(gòu)代表分別介紹了2012年年報(bào)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的突出問題及執(zhí)行的相應(yīng)審計(jì)程序,以及值得借鑒的經(jīng)驗(yàn)做法,并提出了相關(guān)合理意見建議,同時(shí),結(jié)合當(dāng)前監(jiān)管新形勢(shì)、新要求,就如何選取重要性水平、防范相關(guān)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)展開了討論。

召開年報(bào)審計(jì)回頭看座談會(huì),既為監(jiān)管部門和審計(jì)與評(píng)估機(jī)構(gòu)搭建了一次充分交流溝通的平臺(tái),同時(shí)也為審計(jì)與評(píng)估機(jī)構(gòu)之間提供了相互學(xué)習(xí)借鑒的機(jī)會(huì),有利于整體提升審計(jì)和評(píng)估機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量和服務(wù)水平,促進(jìn)中介機(jī)構(gòu)勤勉盡責(zé),為做好2013年年報(bào)審計(jì)工作奠定良好的思想和認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)。

(安徽證監(jiān)局公司一處)

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