強(qiáng)化中介機(jī)構(gòu)歸位盡責(zé)意識(shí)，扎實(shí)推進(jìn)會(huì)計(jì)監(jiān)管工作

     為進(jìn)一步提高轄區(qū)上市公司、證券期貨公司等市場(chǎng)主體審計(jì)與評(píng)估工作質(zhì)量，加強(qiáng)審計(jì)與評(píng)估機(jī)構(gòu)之間經(jīng)驗(yàn)交流，改進(jìn)轄區(qū)審計(jì)與評(píng)估機(jī)構(gòu)監(jiān)管工作，近日，安徽證監(jiān)局組織召開(kāi)了轄區(qū)審計(jì)與評(píng)估機(jī)構(gòu)座談會(huì)。安徽證監(jiān)局黨委委員、副局長(zhǎng)張文生同志，各相關(guān)業(yè)務(wù)處室負(fù)責(zé)人，會(huì)計(jì)監(jiān)管處全體同志，轄區(qū)21家審計(jì)與評(píng)估機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人、質(zhì)控部門負(fù)責(zé)人及部分簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師等共計(jì)40余人參加了本次會(huì)議。會(huì)議主要圍繞通報(bào)問(wèn)題、聽(tīng)取意見(jiàn)、明確要求三項(xiàng)議題展開(kāi)，取得積極效果。

    首先，通報(bào)監(jiān)管問(wèn)題。安徽證監(jiān)局會(huì)計(jì)監(jiān)管處就轄區(qū)中介機(jī)構(gòu)基本情況、監(jiān)管概況以及審計(jì)與評(píng)估機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了通報(bào)，公司監(jiān)管處就監(jiān)管形勢(shì)、轄區(qū)上市公司2015年報(bào)現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題以及執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中的問(wèn)題等方面進(jìn)行了分析和通報(bào)。通過(guò)通報(bào)，一方面是督導(dǎo)審計(jì)與評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)一步完善審計(jì)、評(píng)估程序，充實(shí)審計(jì)、評(píng)估證據(jù)，切實(shí)把好審計(jì)、評(píng)估質(zhì)量關(guān)；另一方面，向?qū)徲?jì)與評(píng)估機(jī)構(gòu)傳達(dá)監(jiān)管執(zhí)法理念，即對(duì)違法違規(guī)行為堅(jiān)決一查到底，處罰到位，絕不姑息，以達(dá)到威懾警示效果。

     其次，征求監(jiān)管意見(jiàn)。為有針對(duì)性查找監(jiān)管不足，座談會(huì)聽(tīng)取了審計(jì)與評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)安徽證監(jiān)局工作的意見(jiàn)建議。會(huì)上，參會(huì)的審計(jì)與評(píng)估機(jī)構(gòu)代表從加強(qiáng)最新監(jiān)管政策通報(bào)、建立監(jiān)管部門與監(jiān)管對(duì)象雙向溝通機(jī)制、加強(qiáng)市場(chǎng)主體風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)監(jiān)管提示、實(shí)施對(duì)市場(chǎng)主體和審計(jì)機(jī)構(gòu)聯(lián)合培訓(xùn)等方面對(duì)安徽證監(jiān)局會(huì)計(jì)監(jiān)管工作提出了許多寶貴意見(jiàn)建議，對(duì)于找準(zhǔn)下一步工作著力點(diǎn)，促進(jìn)審計(jì)評(píng)估監(jiān)管工作質(zhì)量的不斷提高具有十分重要的積極作用。

     最后，提出監(jiān)管要求。安徽證監(jiān)局黨委委員、副局長(zhǎng)張文生同志結(jié)合依法、從嚴(yán)、全面的監(jiān)管理念，當(dāng)前監(jiān)管政策要求及市場(chǎng)環(huán)境等，要求各審計(jì)評(píng)估機(jī)構(gòu)在工作中抓住機(jī)遇，做到以下“四個(gè)堅(jiān)持”，扎實(shí)做好2016年年報(bào)審計(jì)與評(píng)估工作。一是要堅(jiān)持學(xué)習(xí)研究，不斷提高執(zhí)業(yè)專業(yè)水平。隨著專業(yè)準(zhǔn)則的不斷更新，要求相關(guān)執(zhí)業(yè)活動(dòng)更加規(guī)范，信息披露更加充分，風(fēng)險(xiǎn)揭示更加及時(shí)，同時(shí)，實(shí)務(wù)中不斷涌現(xiàn)的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題，對(duì)執(zhí)業(yè)人員的專業(yè)能力提出了更高的標(biāo)準(zhǔn)和挑戰(zhàn)。各審計(jì)評(píng)估機(jī)構(gòu)要不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)研究，才能準(zhǔn)確把握準(zhǔn)則的精神實(shí)質(zhì)和業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)，審慎做出執(zhí)業(yè)判斷。二是要堅(jiān)持強(qiáng)化管理，建立健全內(nèi)部治理機(jī)制。各審計(jì)評(píng)估機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)內(nèi)部管控，建立以執(zhí)業(yè)質(zhì)量為核心的治理機(jī)制，回歸專業(yè)機(jī)構(gòu)本質(zhì)。三是要堅(jiān)持勤勉盡責(zé)，當(dāng)好資本市場(chǎng)的“看門人”。審計(jì)評(píng)估機(jī)構(gòu)要始終清醒認(rèn)識(shí)自身職責(zé)，切忌為追求短期商業(yè)利益而放棄應(yīng)盡職責(zé)，切實(shí)擺正位置，客觀獨(dú)立發(fā)表意見(jiàn)。四是要堅(jiān)持及時(shí)溝通，協(xié)同做好風(fēng)險(xiǎn)管控。各審計(jì)評(píng)估機(jī)構(gòu)在執(zhí)業(yè)過(guò)程中一方面要加強(qiáng)與執(zhí)業(yè)對(duì)象的溝通，另一方面要嚴(yán)格履行法定報(bào)告義務(wù)，將發(fā)現(xiàn)的涉嫌舞弊等違法違規(guī)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告監(jiān)管部門。

(安徽證監(jiān)局會(huì)計(jì)監(jiān)管處)