安徽證監(jiān)局完成非上市公眾公司資金占用首次專項檢查

          根據(jù)會公眾公司部統(tǒng)一工作部署，結(jié)合股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司通報的安徽轄區(qū)掛牌公司資金占用情況專項自查結(jié)果，以及對掛牌公司日常監(jiān)管掌握的情況，安徽證監(jiān)局精心組織，周密部署，順利完成對東芯通信等5家掛牌公司資金占用情況的專項檢查。

一、精心組織，周密部署，檢查前注重“四個強化”

檢查前，安徽證監(jiān)局認(rèn)真準(zhǔn)備，制定詳細(xì)的專項檢查方案，以“四個強化”做好檢查前的準(zhǔn)備工作：一是強化組織部署。以風(fēng)險和問題為導(dǎo)向，抽查5家掛牌公司作為檢查對象，擬定檢查計劃，明確檢查內(nèi)容和方法，并分別組成4個檢查小組，旨在提升檢查效能。二是強化學(xué)習(xí)培訓(xùn)。此次檢查是安徽證監(jiān)局首次對非上市公眾公司開展現(xiàn)場檢查，針對檢查人員經(jīng)驗不夠，對新三板相關(guān)法律法規(guī)也較為陌生的情況，組織開展對《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》等新三板相關(guān)法律法規(guī)集中學(xué)習(xí)培訓(xùn)，旨在讓檢查人員更直觀掌握掛牌公司法律法規(guī)及運作情況。三是強化情況摸底。為更好了解檢查對象的詳細(xì)情況及發(fā)展歷程，把握公司問題和風(fēng)險所在，檢查人員詳細(xì)審閱了掛牌公司掛牌以來的相關(guān)公告，明確檢查重點，擬定檢查底稿，旨在現(xiàn)場檢查有的放矢。四是強化借力監(jiān)管。與主辦券商溝通，了解券商在持續(xù)督導(dǎo)中發(fā)現(xiàn)的問題及需要特別關(guān)注的事項，旨在進(jìn)一步明確檢查重點和方式。

二、突出重點，查宣結(jié)合，檢查中注重“問、調(diào)、核、宣”

結(jié)合非現(xiàn)場監(jiān)管掌握的情況，以風(fēng)險問題為導(dǎo)向，檢查組從“聽、閱、看、宣”四個方面做好現(xiàn)場專項檢查工作。首先是“問”，現(xiàn)場約談公司相關(guān)人員及中介機構(gòu)人員，聽其介紹公司簡況及規(guī)范運作情況，重點詢問檢查對象公司治理、組織架構(gòu)及關(guān)聯(lián)方情況，以及對資本市場法律法規(guī)的了解情況。其次是“調(diào)”，主要調(diào)閱公司近兩年來信息披露及內(nèi)部審核資料，重點關(guān)注與關(guān)聯(lián)方交易，特別是資金占用方面的信息披露情況。再次是“核”。檢查中，重點查看公司往來賬款及商業(yè)票據(jù)賬務(wù)及核算情況，核查是否存在關(guān)聯(lián)方資金占用情況。然后是“宣”。針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，進(jìn)行“邊核查邊督改”，同時檢查人員“送服務(wù)”上門，宣講有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行，督導(dǎo)公司提高規(guī)范運作水平，堅決防止大股東及其關(guān)聯(lián)方資金占用的問題再次發(fā)生。

三、落實整改，加強培訓(xùn)，檢查后注重“整改、督導(dǎo)、懲戒、培訓(xùn)”相結(jié)合

本次檢查不僅發(fā)現(xiàn)4家公司存在實際控制人、大股東及其關(guān)聯(lián)方資金占用問題，還發(fā)現(xiàn)存在其他較為突出的問題：一是部分公司法律法規(guī)意識不強，對接受派出機構(gòu)的監(jiān)管認(rèn)識不夠，影響了檢查工作的效率和進(jìn)度。二是規(guī)范運作意識較弱，如：部分掛牌公司存在召集董事會會議的通知方式不符合公司章程的規(guī)定；無“三會”記錄；財務(wù)核算不規(guī)范；信息披露不及時、不準(zhǔn)確等情況。

針對以上問題，結(jié)合新三板公司監(jiān)管理念，安徽證監(jiān)局將以“整改、督導(dǎo)、懲戒、培訓(xùn)”相結(jié)合，督促公司整改落實，提升規(guī)范運作意識和水平。第一，督促整改落實。約談公司董事長及有關(guān)人員，督促立即整改落實。第二，加強券商督導(dǎo)。督促主辦券商持續(xù)做好相關(guān)掛牌公司規(guī)范運作培訓(xùn)和持續(xù)督導(dǎo)工作。第三，采取監(jiān)管措施。待公眾公司部對整改對象及整改內(nèi)容作出統(tǒng)一部署后，安徽證監(jiān)局將及時采取相應(yīng)監(jiān)管措施。第四，強化規(guī)范培訓(xùn)。商請股轉(zhuǎn)公司適時派員，對掛牌公司開展有關(guān)證券法律法規(guī)及公司規(guī)范運作專項培訓(xùn)，提升掛牌公司規(guī)范運作意識和能力。

（安徽證監(jiān)局公司監(jiān)管處）